Impuestos

Impuestos de Ingreso  

Los impuestos sobre la renta locales, estatales y federales son impuestos que el gobierno elimina en función de los ingresos totales que obtiene una persona en un año determinado. No todos los gobiernos locales o estatales imponen impuestos sobre la renta, pero el estado de Michigan sí lo hace.

Las declaraciones de impuestos son documentos en los que una persona informa cuánto ha ganado en ingresos durante el año fiscal anterior y cuánto pagó en impuestos ese año. Al informar, las personas pueden:

• Deberle más impuestos al gobierno;
• Tener un reembolso de impuestos del gobierno; o
• No debe ni se le debe nada.

Si le debe impuestos al gobierno, eso puede significar que no dedujo suficientes impuestos en el año anterior. Si el gobierno le debe un reembolso de impuestos, se descontaron más impuestos de los que debería haber pagado de sus ingresos. Si no debe nada ni recibe un reembolso, se dedujo la cantidad correspondiente de impuestos el año anterior. Existe la posibilidad de que tenga diferentes resultados de cada gobierno respectivo (es decir, una persona debe impuestos al gobierno estatal, pero recibió un reembolso del gobierno federal).

Por favor, visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre las tasas impositivas federales

Presentación de Impuestos en Los Estados Unidos

Todos los trabajadores, incluidos los trabajadores con visa H-2A, son responsables de garantizar que se paguen todos los impuestos sobre la renta adeudados por su trabajo en los Estados Unidos. Por lo tanto, la mayoría de los trabajadores deben presentar una declaración de impuestos federales en los EE. UU. incluso si no están autorizados a trabajar en los EE. UU. Del mismo modo, la mayoría de los estados, incluido Michigan, requieren que los trabajadores también presenten una declaración de impuestos estatal. Además, algunas ciudades y algunas ciudades (como Grand Rapids) requieren que las personas que viven y/o trabajan en la ciudad presenten impuestos municipales.

Incluso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos federales, es posible que aún desee presentarla y es posible que aún deba presentar una declaración de impuestos estatal o municipal. Es posible que reciba un reembolso si su empleador retuvo impuestos de su pago. Además, declarar sus impuestos podría ser útil si usted o su familia presentan una petición de inmigración en el futuro.

Las personas que no viven todo el año en los EE. UU., como los trabajadores H-2A, deben determinar si cumplen con la prueba de "presencia sustancial" para determinar si son residentes a efectos fiscales. Si tiene preguntas sobre esto, puede llamar a nuestra oficina o visitar el sitio web del IRS para obtener más información sobre la prueba de presencia sustancial.

Ganar Menos de la Cantidad Requerida Para Declarar Impuestos

Las personas aún pueden optar por declarar impuestos incluso si ganan menos de la cantidad requerida para declarar impuestos. Es posible que le devuelvan el dinero si se le retuvo el impuesto federal sobre la renta de su cheque de pago, si pagó impuestos o si califica para un crédito fiscal reembolsable. Visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los requisitos de ingresos.  

Cómo Declarar Impuestos

La preparación gratuita de impuestos está disponible para las personas que generalmente ganan $67,000 o menos por año, las personas con discapacidades, los contribuyentes que hablan inglés limitado o tienen 60 años de edad o más a través de los programas de Asistencia Voluntaria de Impuestos sobre la Renta (VITA) o Asesoramiento Tributario para Personas Mayores (TCE). Para encontrar un sitio de VITA/TCE cerca de usted, llame al 800-906-9887 o visite irs.treasury.gov/freetaxprep/.

Precaución: Tenga Cuidado Con El “Reembolso Rápido” Y El “Reembolso Instantáneo”, u Otras Estafas

Por lo general, estos "reembolsos" son préstamos con intereses altos de un preparador de impuestos. ¡En realidad no son reembolsos! Cuando su reembolso llegue del IRS, su preparador se quedará con un gran porcentaje para pagar el préstamo.

¿Recibiste Una Carta Del IRS?

Los avisos y cartas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) pueden requerir una respuesta en un corto período de tiempo; sin embargo, a veces los estafadores buscan robar información importante haciéndose pasar por el IRS. Es muy poco probable que el IRS se comunique con usted por teléfono.

Si alguien que dice ser el IRS se comunica con usted, hable con un experto en impuestos de confianza, como la Clínica de Derecho Tributario de MSU, o llame al IRS directamente al 1-800-829-1040 para verificarlo. No llame al número que aparece en la carta ni proporcione su información personal sin verificar que el IRS realmente está solicitando la información. Visite Estafas al Consumidor y Robo de Identidad para obtener más información.

Número de Identificación Personal Del Contribuyente Del IRS (ITIN)

Un ITIN, o Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés), es el número que el IRS utiliza para identificar a los contribuyentes si no son elegibles para un número de seguro social (SSN, por sus siglas en inglés). Los contribuyentes y su cónyuge/hijos deben solicitar un ITIN si tienen la obligación de presentar una declaración o no son elegibles para un SSN.

Puede solicitar un ITIN directamente con el IRS presentando un W-7, comunicándose con un agente de aceptación de certificación autorizado por el IRS o a través de un centro de asistencia al contribuyente. Los parientes en el extranjero también pueden solicitar un ITIN y figurar como cónyuge o dependiente a su declaración. Si su ITIN expiró, debe renovarlo antes de usarlo en su declaración de impuestos. Su ITIN puede haber expirado el 31 de diciembre de 2023 si:

• no se incluyó en una declaración de impuestos federales en 2020, 2021 y 2022,  
• Los dígitos del medio (la cuarta y la quinta posición) incluyen del número 70 al número 88, o  
• Se asignó antes de 2013 y los dígitos del medio incluyen del número 90 al número 99.

Créditos Fiscales

Los créditos fiscales pueden reducir la factura fiscal de un contribuyente y podrían resultar en que el contribuyente recupere su dinero. Algunos créditos fiscales que son más comunes para los trabajadores agrícolas incluyen:

• El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo es para que las personas trabajadoras con familias reduzcan su obligación tributaria sobre la renta y reduzcan la cantidad de impuestos que puedan adeudar. Para recibirlo, debe tener un SSN válido, no un ITIN. Además, su cónyuge e hijos a quienes utilice para reclamar el crédito deben tener un número de Seguro Social que sea válido para el trabajo. Para reclamar a sus hijos, deben haber vivido con usted en los Estados Unidos durante al menos seis meses del año fiscal anterior.
• El Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes está disponible para los contribuyentes elegibles que le pagaron a alguien para que cuidara a su hijo u otro dependiente calificado para que usted (y su cónyuge si presentan una declaración conjunta) pudieran trabajar o buscar trabajo y usted (o su cónyuge si presenta una declaración conjunta) vivió en los EE. UU. durante más de la mitad del año.
• El Crédito Tributario por Hijos se puede reclamar por cada hijo calificado que tenga un SSN válido para trabajar en los Estados Unidos. Usted (y su cónyuge si presentan una declaración conjunta) deben tener un SSN o ITIN o se les debe emitir un ITIN como resultado de una solicitud presentada junto con su declaración.

Por favor, visite el sitio web del IRS para obtener más información sobre los créditos fiscales.

Impuestos de Ingreso Para Los Trabajadores Con Visa H-2A

Es posible que los trabajadores H-2A aún deban impuestos sobre la renta y se les exija presentar una declaración de impuestos, incluso si usted y su empleador acordaron no retener impuestos de sus cheques de pago. Su empleador no puede renunciar a su obligación tributaria; Solo pueden optar por no retener impuestos de su cheque de pago.

Los trabajadores H-2A que obtienen ingresos en los EE. UU. pueden adeudar impuestos federales y estatales sobre la renta. La cantidad de impuestos que un trabajador H-2A puede adeudar depende de varios factores, entre ellos:

• Si el trabajador es residente a efectos fiscales (que es diferente del estado de ciudadanía; consulte a continuación para obtener más información); y  
• Ingresos totales relevantes (los no residentes deben declarar ingresos que solo se obtuvieron en los EE. UU., mientras que los residentes deben incluir ingresos mundiales) durante el año calendario en que se obtuvieron los ingresos en los EE. UU.

Si bien los trabajadores H-2A están exentos de ciertos tipos de impuestos, como los impuestos del Seguro Social y Medicare, y mientras que los trabajadores H-2A pueden acordar que sus empleadores no deduzcan automáticamente los impuestos de su cheque de pago (descrito más adelante), muchos trabajadores H-2A aún pueden deber impuestos y pueden beneficiarse de pagar impuestos de manera oportuna. 

¿Cómo Saben Los Trabajadores H-2A Si Son Residentes Para Fines Fiscales?

El IRS define a un residente (solo para fines fiscales) como una persona que está "sustancialmente presente" en los EE. UU.  

Una persona cumple con la prueba de presencia sustancial si:

• La persona estuvo en los EE. UU. por un total de 183 días o más durante el año en curso; O:  
• Si la persona no estuvo en los EE. UU. durante al menos 183 días en el año en curso, aún puede calificar como residente si:
  • Estuvieron presentes en los EE. UU. durante 31 días completos en el año calendario actual; y  
  • Estuvieron presentes en los EE. UU. durante 183 días o más durante un período que incluye el año en curso y los 2 años calendario anteriores.

Para calcular si una persona puede calificar como residente bajo esta regla, sume el total de:

• Todos los días que la persona estuvo en los EE. UU. en el año en curso más 1/3 de los días presentes en los EE. UU. el año anterior más 1/6 de los días presentes en los EE. UU. durante 2 años antes del año en curso.  
• Si el número total de días es igual o superior a 183 días, es probable que la persona sea residente a efectos fiscales para ese año.  

Si el número total de días es inferior a 183, es probable que la persona sea no residente a efectos fiscales.

¿Qué es la Retención de Los Impuestos?

La retención del impuesto sobre la renta es cuando un empleador deduce parte del salario de un trabajador para retenerlo para el impuesto sobre la renta. Este dinero es enviado directamente por el empleador al Servicio de Impuestos Internos ("IRS") del gobierno de los Estados Unidos. Estas deducciones son estimaciones de los impuestos adeudados, y el IRS puede reembolsar posteriormente algunos de estos pagos o solicitar dinero adicional si estas estimaciones no son precisas.

• Cada individuo es responsable de garantizar que se paguen todos los impuestos sobre la renta adeudados.  Si un trabajador elige que no se le retengan impuestos de su salario o el empleador elige no retener impuestos, es posible que el trabajador aún deba impuestos y se le exija calcular la cantidad de impuestos que debe y pagarlos a tiempo.

Los empleadores de trabajadores H-2A están exentos de la retención automática del impuesto federal sobre la renta, por lo que un empleador generalmente no deduce ni envía impuestos al IRS a menos que el trabajador y el empleador acuerden que se les retenga. Para que se le retengan impuestos, un trabajador H-2A debe:

• Proporcionar a su empleador un Formulario W-4 del IRS completado.  
• Si un trabajador desea pagar impuestos, pero el empleador no los retiene, el trabajador aún puede pagar sus impuestos calculados directamente al IRS. El trabajador puede presentar un Formulario 1040-ES del IRS. El asesoramiento de un asesor fiscal de confianza podría ser útil para calcular y pagar con precisión la cantidad adecuada de impuestos.

¿Qué Formularios Deben Presentar Los Trabajadores Con Visa H-2A?

• Formulario 1040 si el trabajador es residente a efectos fiscales, o Formulario 1040NR si el trabajador es no residente a efectos fiscales. También pueden ser necesarios formularios adicionales.  
• Algunos trabajadores H-2A pueden tener declaraciones de impuestos más complicadas. Por ejemplo, los trabajadores H-2A de México o Canadá pueden incluir a miembros de su familia como dependientes y luego pagar menos impuestos.  
• Los trabajadores H-2A deben considerar hablar con un profesional de impuestos calificado antes de presentar la declaración (más información a continuación).

¿Por Qué Los Trabajadores Con Visa H-2A Deben Declarar y Pagar Impuestos Sobre el Ingreso?

• Evite que el IRS tome salarios futuros para pagar deudas tributarias impagas.  
• Evite que el IRS imponga multas e intereses adicionales por impuestos atrasados o no pagados.  
• Algunas solicitudes y acciones de inmigración pueden considerar pagos de impuestos pasados y deficiencias.  
• Si un trabajador H-2A acepta que se le retengan las retenciones de impuestos de su salario, es probable que el trabajador tenga una factura de impuestos sobre la renta más pequeña al final del año o potencialmente sea elegible para recibir un reembolso.

Presentación de Impuestos Como Trabajador Con Visa H-2A Con Un Número de Seguro Social

Dado que los trabajadores H-2A son elegibles para los números de seguro social, deben presentar sus declaraciones de impuestos con un número de seguro social, en lugar de un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN).

Para obtener un Número de Seguro Social, un trabajador H-2A debe completar el Formulario SSA SS-5, disponible en línea en inglés y en español y llevarlo a una oficina cercana de la Administración del Seguro Social ("SSA") con un pasaporte vigente y una visa H-2A. Si la SSA acepta la solicitud, enviarán por correo una tarjeta de Seguro Social a la dirección local del trabajador dentro de unas pocas semanas. Si niegan la solicitud, el trabajador puede solicitar la denegación por escrito y comunicarse con la Línea Directa de Trabajadores Agrícolas e Inmigrantes (información a continuación) u otro servicio legal para obtener asesoramiento.

Las personas deben mantener su tarjeta de Seguro Social y su número de Seguro Social privados y solo compartirlos directamente con un empleador o con otros contactos de confianza según sea necesario, como con profesionales de impuestos certificados.

Los Trabajadores Con Visa H-2A Pueden Ser Elegibles Para Preparación Y Asesoramiento de Impuestos Gratuitos o de Bajo Costo

Asistencia para la presentación de impuestos para personas de bajos ingresos: El programa de Asistencia Voluntaria de Impuestos sobre la Renta ("VITA") del IRS ofrece preparación gratuita de declaraciones de impuestos a personas que ganan $674,000 o menos, así como a personas que necesitan asistencia especial, como personas con discapacidades o que tienen capacidades limitadas para hablar inglés. Los sitios de VITA están ubicados en centros comunitarios, bibliotecas, escuelas, centros comerciales y otros lugares. Los sitios se pueden encontrar a través de la herramienta de localización de VITA en línea o llamando al (800) 906-9887. Un sitio VITA puede requerir documentos específicos para poder brindar asistencia, como el número de Seguro Social de la persona, el formulario de impuestos W-2 proporcionado por el empleador, talones de pago y pasaporte. Las declaraciones de impuestos vencen en abril del año siguiente.

Asesoramiento legal sobre impuestos para personas de bajos ingresos: También hay centros legales que brindan asesoramiento legal y fiscal individual. El asesoramiento fiscal legal puede ser esencial si surgen problemas complejos, como cargas fiscales atrasadas, o si el IRS se pone en contacto directamente con una persona con problemas específicos de declaración de impuestos. La Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos de la Universidad Estatal de Michigan, dependiendo de su capacidad y elegibilidad individual, puede ayudar potencialmente a los trabajadores H-2A y otros trabajadores agrícolas con problemas fiscales legales, como dificultades para pagar impuestos o deudas tributarias. Puede comunicarse con la Clínica de Impuestos de Michigan State University al (517) 432-6880 o taxclinic@law.msu.edu y puede brindar asistencia en español y otros idiomas.